Introduction
Chaque début d'année, une partie des retraités voit le net de sa pension changer sans que le brut ait bougé. La cause la plus fréquente est le taux de CSG (contribution sociale généralisée), qui est recalculé chaque année à partir du revenu fiscal de référence (RFR) du foyer et du nombre de parts fiscales.
Ce guide reprend le barème officiel publié par Service-Public (fiche F2971, « Vérifié le 01 juin 2026 », consultée le 23 octobre 2026), explique comment trouver votre taux, comment fonctionne le lissage sur deux années consécutives, et fait le point daté sur les textes en discussion pour 2027.
Le barème de la CSG sur les pensions de retraite en 2026
Il existe 4 taux de CSG sur les pensions de retraite : le taux zéro, le taux réduit de 3,8 %, le taux médian de 6,6 % et le taux normal de 8,3 %. Selon votre taux de CSG, vous payez ou non la CRDS et la contribution additionnelle de solidarité pour l'autonomie (Casa) :
| Prélèvement | Taux zéro | Taux réduit | Taux médian | Taux normal |
|---|---|---|---|---|
| CSG | Exonération | 3,8 % | 6,6 % | 8,3 % |
| dont CSG déductible de l'impôt sur le revenu | Exonération | 3,8 % | 4,2 % | 5,9 % |
| CRDS | Exonération | 0,5 % | 0,5 % | 0,5 % |
| Casa | Exonération | Exonération | 0,3 % | 0,3 % |
| Total (CSG + CRDS + Casa) | Exonération | 4,3 % | 7,4 % | 9,1 % |
Source : Service-Public, fiche F2971, « Vérifié le 01 juin 2026 », consultée le 23 octobre 2026.
Les prélèvements sont appliqués sur la totalité du montant brut de la pension. Sur une retraite complémentaire, l'Agirc-Arrco prélève en plus une cotisation d'assurance maladie de 1 % pour les résidents en métropole et dans les départements d'outre-mer (sauf Mayotte).
Seuils de revenu fiscal de référence 2026
Pour 2026, le taux appliqué dépend des revenus indiqués sur la déclaration 2025 des revenus de 2024, donc du RFR 2024 qui figure sur l'avis d'imposition 2025.
| Quotient familial | Taux zéro | Taux réduit (3,8 %) | Taux médian (6,6 %) | Taux normal (8,3 %) |
|---|---|---|---|---|
| 1 part | Jusqu'à 13 048 € | De 13 049 € à 17 057 € | De 17 058 € à 26 472 € | Plus de 26 472 € |
| 1,5 part | Jusqu'à 16 532 € | De 16 533 € à 21 612 € | De 21 613 € à 33 538 € | Plus de 33 538 € |
| 2 parts | Jusqu'à 20 016 € | De 20 017 € à 26 167 € | De 26 168 € à 40 604 € | Plus de 40 604 € |
| 2,5 parts | Jusqu'à 23 500 € | De 23 501 € à 30 722 € | De 30 723 € à 47 670 € | Plus de 47 670 € |
| 3 parts | Jusqu'à 26 984 € | De 26 985 € à 35 277 € | De 35 278 € à 54 736 € | Plus de 54 736 € |
| Quart de part supplémentaire | + 1 742 € | + 1 742 € | + 2 278 € | + 3 533 € |
| Demi-part supplémentaire | + 3 484 € | + 3 484 € | + 4 555 € | + 7 066 € |
Source : Service-Public, fiche F2971, tableau « Taux selon le revenu fiscal de référence (RFR) 2024 du foyer (avis d'imposition de 2025) », « Vérifié le 01 juin 2026 », consultée le 23 octobre 2026.
Ces seuils sont ceux de la métropole. Les seuils dépendent aussi du lieu de résidence : ils sont différents dans les départements d'outre-mer (sauf Mayotte), selon l'Assurance retraite ; le Service des retraites de l'État publie le détail pour les départements d'outre-mer et la Guyane. D'après l'Assurance retraite, les seuils ont été relevés de 1,8 % en 2026 pour suivre l'évolution des prix : avec un revenu identique, il est donc possible de changer de tranche.
Le taux de CSG ne dit rien de l'exactitude de votre pension elle-même. Pour vérifier vos trimestres et vos salaires reportés, auditez gratuitement votre relevé de carrière. L'audit porte sur le relevé, pas sur le taux de CSG appliqué par votre caisse.
Comment connaître mon taux de CSG sur ma retraite ?
1. Trouver votre RFR sur l'avis d'impôt (année N-2)
Le seuil dépend de votre revenu fiscal de référence de l'année N-2. Pour 2026, l'Assurance retraite indique de vous munir de votre dernier avis d'imposition reçu en 2025 et d'y lire le RFR sur vos revenus de 2024. C'est le RFR du foyer fiscal : il comprend tous les revenus déclarés du foyer, pas seulement votre pension.
2. Repérer votre nombre de parts
Le nombre de parts figure sur le même avis d'imposition. Reportez-vous à la ligne correspondante du tableau ci-dessus, en ajoutant les montants par quart ou demi-part supplémentaire si votre nombre de parts n'y figure pas.
3. Lire le taux sur votre attestation de paiement
- Retraite de base (Assurance retraite, Carsat, Cnav) : votre taux actuel figure sur vos attestations de paiement, disponibles dans votre espace personnel sur lassuranceretraite.fr. L'Assurance retraite propose aussi un simulateur de taux de CSG ; elle précise que la simulation est indicative.
- Retraite complémentaire (Agirc-Arrco) : l'attestation de paiement indique le montant brut, le taux et le montant des prélèvements, ainsi que le taux du prélèvement à la source. Elle se trouve dans votre espace personnel Agirc-Arrco.
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Le lissage : deux années consécutives au-dessus du seuil
Selon la fiche F2971, le passage du taux réduit de 3,8 % au taux médian de 6,6 %, ou au taux normal de 8,3 %, ne s'applique que si vos revenus vous ont fait franchir le plafond du taux réduit 2 années consécutives. Une seule année au-dessus du plafond ne suffit pas.
Ce lissage ne joue que pour sortir du taux réduit. L'Assurance retraite précise qu'il n'y a pas de lissage entre le taux médian et le taux normal : si vos revenus vous font passer de l'un à l'autre, vous passez de 6,6 % à 8,3 %. À l'inverse, si vos revenus baissent et vous font changer de seuil, le nouveau taux est appliqué.
Exemple chiffré (fictif)
L'exemple ci-dessous est fictif : il illustre la règle pour une personne seule (1 part) en métropole. Il utilise le plafond du taux réduit de 2025 (RFR 2023 de 16 755 €) et celui de 2026 (RFR 2024 de 17 057 €), publiés par le Service des retraites de l'État.
| Situation | RFR 2023 (avis 2024) | RFR 2024 (avis 2025) | Taux de CSG en 2026 |
|---|---|---|---|
| Cas A : un seul dépassement | 16 200 € (sous le plafond de 16 755 €) | 18 000 € (au-dessus de 17 057 €) | 3,8 % (lissage) |
| Cas B : deux dépassements de suite | 17 500 € (au-dessus de 16 755 €) | 18 000 € (au-dessus de 17 057 €) | 6,6 % |
Dans le cas A, si le RFR 2025 reste au-dessus du plafond du taux réduit fixé pour 2027, ce serait le deuxième dépassement consécutif et le taux médian s'appliquerait en 2027. Les seuils 2027 ne sont pas publiés au 23 octobre 2026.
Exonération, taux réduit, CRDS et Casa
- Taux zéro : vous êtes aussi exonéré de CRDS et de Casa (F2971).
- Taux réduit de 3,8 % : vous payez la CRDS, mais vous êtes exonéré de Casa (F2971). Le détail de la Casa est dans notre guide Casa retraite 2026.
- Allocation de solidarité aux personnes âgées (Aspa) : selon l'Assurance retraite, vous n'êtes concerné par aucun prélèvement. Voir aussi notre guide Aspa, le minimum vieillesse.
- Domicile fiscal hors de France : la CSG, la CRDS et la Casa ne s'appliquent pas. Une cotisation d'assurance maladie peut être prélevée à la place : 3,2 % sur la retraite de base sous conditions (Assurance retraite), 4,2 % sur la retraite complémentaire pour les résidents à l'étranger (Agirc-Arrco).
CSG déductible : quelle part de la CSG ?
Une partie de la CSG est déductible de l'impôt sur le revenu : 3,8 % au taux réduit, 4,2 % au taux médian et 5,9 % au taux normal (F2971). Le reste de la CSG n'est pas déductible : cette part est intégrée à votre revenu imposable.
Retraite complémentaire : pourquoi le net change en janvier
L'Agirc-Arrco indique que les taux de prélèvements sont déterminés chaque année à partir de votre revenu fiscal de référence, de votre nombre de parts et de votre lieu de résidence, et qu'ils lui sont communiqués par l'administration fiscale. Si votre taux augmente, la baisse du net versé apparaît dès janvier ; s'il baisse, le net augmente dès janvier.
Pour les dates de versement, consultez notre calendrier de paiement des retraites et le calendrier des paiements Agirc-Arrco.
Taux de CSG qui semble erroné : que faire ?
- Comparez le taux de votre attestation de paiement avec la ligne de votre nombre de parts dans le barème, en tenant compte du lissage si vous étiez au taux réduit l'année précédente.
- Vérifiez l'avis d'imposition utilisé : c'est celui de l'année N-1 (revenus N-2). Si votre situation fiscale a changé (avis corrigé, changement du nombre de parts), le taux transmis à la caisse peut en dépendre.
- Contactez votre caisse par la messagerie de votre espace personnel, en joignant votre avis d'imposition. Notre modèle de lettre de réclamation retraite peut servir de trame.
2027 : ce qui est connu au 23 octobre 2026
- Seuils 2027 : non publiés. Selon la règle N-2, ils s'appliqueront au RFR 2025 figurant sur l'avis d'impôt reçu en 2026. Cette page sera mise à jour à la publication du barème 2027 sur la fiche F2971.
- PLFSS 2027 (projet de loi n° 3211, déposé le 1er octobre 2026) : le texte déposé ne modifie pas les taux de CSG sur les pensions. C'est un projet en discussion, non adopté : au 23 octobre 2026, le dossier de l'Assemblée nationale ne présente aucun texte adopté, et le texte provisoire résultant des délibérations (arrêté à l'issue de la première séance du 22 octobre 2026) ne modifie pas non plus la CSG sur les pensions.
- PLF 2027 (projet de loi n° 3210, déposé le 1er octobre 2026), article 3 : le texte déposé proposait d'assortir l'abattement fiscal de 10 % sur les pensions, dont le plafond s'élève aujourd'hui à 4 439 € selon l'exposé des motifs, d'un sous-plafond de 3 000 € pour les pensions de retraite. Cet article a été supprimé par l'Assemblée nationale en première lecture (texte provisoire résultant des délibérations, arrêté à l'issue de la seconde séance du 19 octobre 2026). Le projet de loi n'est pas adopté et la suite de la navette parlementaire peut encore le rétablir. Cette mesure concerne l'impôt sur le revenu et ne modifie pas les taux de CSG.
- Revalorisation des pensions au 1er janvier 2027 : voir notre point daté sur la revalorisation des retraites.
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Questions fréquentes
Quel est le barème de la CSG pour les retraités en 2026 ?
Quatre taux s'appliquent selon le RFR 2024 et le nombre de parts : taux zéro, taux réduit de 3,8 %, taux médian de 6,6 % et taux normal de 8,3 %. Pour 1 part, l'exonération s'applique jusqu'à 13 048 €, le taux réduit de 13 049 € à 17 057 €, le taux médian de 17 058 € à 26 472 €, et le taux normal au-delà de 26 472 € (Service-Public, fiche F2971).
Quel montant de retraite pour ne pas payer la CSG ?
Ce n'est pas le montant de la pension qui compte, mais le revenu fiscal de référence du foyer. En 2026, une personne seule (1 part) est exonérée si son RFR 2024 ne dépasse pas 13 048 €, un foyer de 2 parts s'il ne dépasse pas 20 016 €.
Comment connaître mon taux de CSG sur ma retraite ?
Lisez votre RFR et votre nombre de parts sur votre avis d'imposition 2025, puis reportez-vous au barème. Votre taux appliqué figure sur votre attestation de paiement, dans votre espace personnel de l'Assurance retraite ou de l'Agirc-Arrco.
Comment connaître le montant de la CSG déductible ?
La part déductible est de 3,8 % au taux réduit, 4,2 % au taux médian et 5,9 % au taux normal. Le reste de la CSG n'est pas déductible et reste intégré au revenu imposable.
Quel est le taux de CSG et de CRDS sur une retraite ?
La CRDS est de 0,5 % dès que vous payez la CSG. Avec la Casa de 0,3 % aux taux médian et normal, le total atteint 4,3 % au taux réduit, 7,4 % au taux médian et 9,1 % au taux normal.
Qui est concerné par la hausse de la CSG ?
Votre taux augmente si votre RFR dépasse un seuil supérieur. Pour sortir du taux réduit, il faut avoir franchi le plafond deux années consécutives ; entre le taux médian et le taux normal, il n'y a pas de lissage. Au 23 octobre 2026, le texte déposé du projet de loi de financement de la sécurité sociale pour 2027 ne modifie pas les taux de CSG sur les pensions.
Sur quelle base la CSG est-elle calculée ?
La CSG est prélevée sur la totalité du montant brut de chaque pension, de base et complémentaire, par la caisse qui la verse.
Le taux de CSG sur la retraite va-t-il changer en 2027 ?
Les seuils 2027 ne sont pas publiés au 23 octobre 2026 ; ils s'appliqueront au RFR 2025. Le texte déposé du projet de loi de financement de la sécurité sociale pour 2027, en discussion et non adopté, ne modifie pas les taux sur les pensions.
Conclusion
Votre taux de CSG se lit en deux documents : l'avis d'imposition (RFR N-2 et nombre de parts) et l'attestation de paiement de chaque caisse. Le lissage protège seulement la sortie du taux réduit, et les seuils 2027 restent à publier. Pour vérifier le reste de votre retraite, auditez votre relevé de carrière avec Carriva ou lisez notre guide comment lire votre relevé de carrière.
Sources consultées le 23 octobre 2026 : Service-Public, fiche F2971 « CSG et CRDS sur les revenus d'activité et de remplacement » (« Vérifié le 01 juin 2026 ») ; l'Assurance retraite, « Prélèvements sociaux » et actualité « Prélèvements sociaux 2026 » ; Agirc-Arrco, « Prélèvements sociaux » ; Service des retraites de l'État, « Les prélèvements sociaux et les exonérations » ; Assemblée nationale, projets de loi n° 3210 (PLF 2027) et n° 3211 (PLFSS 2027), et leurs textes provisoires résultant des délibérations (19 et 22 octobre 2026).