Plafond Sécu 2026 : 48 060 € et Tranche A Agirc-Arrco

Le plafond de la Sécurité sociale : la frontière invisible de votre retraite

Le plafond de la Sécurité sociale, souvent abrégé en PASS, est l'un des montants les plus structurants du système de retraite français. Pourtant, peu d'assurés savent précisément à quoi il sert. Ils en entendent parler sur leur fiche de paie, dans une simulation de pension, dans un article sur le PER ou dans une discussion sur l'Agirc-Arrco, sans toujours comprendre qu'il s'agit du même repère.

En matière de retraite, le PASS sert surtout à tracer une frontière :

• en dessous du plafond, on est dans la partie du salaire pleinement prise en compte pour la retraite de base plafonnée ;
• au-dessus du plafond, la pension de base n'augmente plus, et c'est la retraite complémentaire qui prend le relais.

Autrement dit, le PASS décide de l'endroit exact où la logique de la CNAV s'arrête partiellement et où la logique Agirc-Arrco devient centrale.

En 2026, l'Agirc-Arrco publie un plafond de la Sécurité sociale à 4 005 euros par mois et 48 060 euros par an. Ces montants déterminent directement :

• la borne supérieure de la tranche 1 ;
• le point de départ de la tranche 2 ;
• le plafond du salaire retenu pour une partie des cotisations vieillesse du régime de base.

À quoi sert le PASS pour la retraite de base ?

La retraite de base des salariés du privé est gérée par la CNAV. Elle repose sur les trimestres, le salaire annuel moyen et le taux de liquidation. Mais cette retraite de base ne prend pas en compte la totalité des hauts salaires.

Le PASS joue ici un rôle simple : il fixe le maximum de salaire retenu pour certaines cotisations vieillesse et pour le raisonnement de pension plafonnée.

Ce que cela signifie concrètement

Si deux salariés ont une carrière complète :

• l'un gagne 48 000 euros brut par an ;
• l'autre gagne 90 000 euros brut par an ;

la retraite de base du second ne sera pas proportionnelle à son salaire réel au-delà du plafond. Une partie importante de sa rémunération ne sert plus à augmenter la pension de base dans les mêmes proportions. C'est précisément pour cela que la retraite complémentaire devient décisive chez les salaires plus élevés.

Le PASS est donc la charnière entre deux logiques :

• la logique du régime général plafonné ;
• la logique de la retraite complémentaire par points.

Pourquoi le PASS est central pour l'Agirc-Arrco

L'Agirc-Arrco utilise le plafond de la Sécurité sociale comme repère pour découper le salaire en deux tranches.

Tranche 1

La tranche 1 couvre la part du salaire allant jusqu'à 1 PASS.

En 2026 :

• jusqu'à 4 005 euros par mois ;
• jusqu'à 48 060 euros par an.

Tranche 2

La tranche 2 couvre la part du salaire comprise entre 1 et 8 PASS.

En 2026 :

• entre 4 005 et 32 040 euros par mois ;
• entre 48 060 et 384 480 euros par an.

Le PASS n'est donc pas juste un chiffre administratif. Il est la borne qui sépare la première tranche de cotisation complémentaire de la seconde. Sans lui, on ne peut ni comprendre un bulletin de paie, ni vérifier ses points Agirc-Arrco, ni estimer correctement sa pension future.

Pour une lecture plus détaillée de la première tranche, consultez aussi notre article sur la tranche 1 Agirc-Arrco.

PASS et retraite complémentaire : qui est concerné ?

Les salariés sous le plafond

Si votre salaire est inférieur au PASS, toute votre retraite complémentaire cotisée se fait en tranche 1. C'est le cas de nombreux salariés du privé :

• employés ;
• techniciens ;
• agents de maîtrise ;
• professions intermédiaires ;
• cadres en début ou milieu de carrière.

Dans cette situation, le PASS sert surtout à vérifier que votre rémunération reste bien en dessous de la borne qui déclencherait la tranche 2.

Les salariés au-dessus du plafond

Dès que votre salaire dépasse le PASS, une partie de votre rémunération bascule en tranche 2. C'est là que la complémentaire prend une importance croissante dans la pension totale.

Prenons un salarié à 6 000 euros brut mensuels :

• les 4 005 premiers euros alimentent la tranche 1 ;
• les 1 995 euros suivants alimentent la tranche 2.

Le PASS devient alors un véritable point de bascule. Il marque la limite de la partie "commune" à tous les salariés et le début de la partie plus spécifique aux rémunérations supérieures.

Pourquoi le PASS revient dans autant de sujets retraite

Le PASS est partout car il structure plusieurs mécanismes en même temps.

Il borne la retraite de base

Le salaire pris en compte pour le régime général ne progresse pas indéfiniment avec le revenu. Au-delà du PASS, la pension de base n'augmente plus selon la même logique. Cela explique pourquoi les cadres ont une pension de base relativement plafonnée par rapport à leur dernier salaire.

Il découpe les cotisations complémentaires

Le PASS fixe la frontière entre tranche 1 et tranche 2 à l'Agirc-Arrco. Dès qu'on veut vérifier des points ou comprendre un bulletin de paie, il redevient central.

Il sert de repère dans d'autres dispositifs

Le PASS intervient aussi dans :

• les plafonds de déduction du PER ;
• certains seuils d'indemnités journalières ;
• des plafonds réglementaires liés à la protection sociale ;
• plusieurs règles applicables aux dirigeants et indépendants.

Cette omniprésence explique pourquoi les assurés croisent souvent ce terme sans toujours le relier à leur retraite complémentaire.

Les erreurs de compréhension les plus fréquentes

Croire que le PASS est une limite de pension

Le PASS n'est pas un plafond global de pension. C'est un montant de référence de cotisation et de calcul. Il ne dit pas combien vous toucherez à la retraite ; il aide à comprendre quelle part du salaire est prise en compte dans tel ou tel étage du système.

Penser qu'au-dessus du PASS on ne cotise plus

C'est faux. Au-dessus du PASS, on continue de cotiser pour la retraite complémentaire via la tranche 2. Ce n'est donc pas la fin des droits, mais un changement de logique de calcul.

Confondre PASS, tranche A et tranche 1

Ces notions sont liées mais ne se confondent pas totalement :

• le PASS est le montant de référence ;
• la tranche A est l'ancien vocabulaire encore utilisé dans certaines recherches ;
• la tranche 1 est le vocabulaire actuel de l'Agirc-Arrco pour la part du salaire allant jusqu'au PASS.

Notre article sur la tranche A Agirc-Arrco détaille justement cette transition de vocabulaire.

Comment utiliser le PASS pour vérifier son relevé

Le PASS est un bon outil de lecture rapide du relevé de carrière et du relevé Agirc-Arrco.

Si vous êtes en dessous du PASS

Votre logique de points devrait être relativement simple :

• une seule tranche Agirc-Arrco ;
• une progression cohérente des points avec le salaire ;
• aucune raison d'avoir une ventilation complexe entre tranches.

Si le nombre de points paraît très faible ou nul sur une année travaillée, il faut investiguer.

Si vous êtes au-dessus du PASS

Le PASS vous permet de savoir quelle partie du salaire devait relever :

• de la tranche 1 ;
• puis de la tranche 2.

Cela aide à repérer :

• une sous-déclaration de la partie supérieure du salaire ;
• une mauvaise prise en compte après changement d'employeur ;
• une incohérence entre le brut annuel et les points acquis.

Si vous comparez plusieurs années

Comme le PASS évolue chaque année, il faut toujours raisonner avec la valeur de l'année concernée. Une comparaison brute sans tenir compte du plafond applicable peut être trompeuse. C'est particulièrement vrai pour les carrières longues ou les salaires proches du plafond, où une légère hausse de revenu peut faire apparaître de la tranche 2 certaines années et pas d'autres.

Questions fréquentes sur le plafond de la Sécurité sociale et la retraite complémentaire

Quel est le PASS 2026 pour l'Agirc-Arrco ?

Selon les paramètres publiés par l'Agirc-Arrco pour 2026, le plafond est de 4 005 euros par mois et 48 060 euros par an. C'est la borne utilisée pour la tranche 1 et le point de départ de la tranche 2.

Si je gagne moins que le PASS, suis-je pénalisé ?

Non. Cela signifie simplement que toute votre retraite complémentaire cotisée se fait en tranche 1. En revanche, comme vous n'avez pas de tranche 2, votre pension dépendra davantage de la régularité de vos salaires et de l'absence d'erreurs sur vos points.

Pourquoi le PASS est-il si important pour les cadres ?

Parce que leur pension de base est plafonnée plus vite que leur salaire réel. L'écart entre revenu d'activité et pension de base potentielle est donc plus fort. La retraite complémentaire, qui se construit au-delà du PASS via la tranche 2, prend alors une place majeure.

Le PASS change-t-il tous les ans ?

En principe oui. Il est réévalué chaque 1er janvier par arrêté, mais il peut être reconduit à l'identique certaines années : il a par exemple été gelé à 41 136 euros par an en 2021 et en 2022 pendant la crise Covid. C'est pourquoi il faut éviter d'utiliser une valeur ancienne pour analyser une carrière récente. Dès qu'on travaille avec des données 2026, il faut partir des paramètres 2026.

Le PASS n'est pas un détail technique

Le plafond de la Sécurité sociale n'est pas un jargon réservé aux spécialistes. C'est le chiffre qui relie votre salaire, votre retraite de base et votre retraite complémentaire. Il dit où s'arrête la première logique de calcul, où commence la seconde, et comment lire correctement vos points Agirc-Arrco.

Si vous cherchez à comprendre votre bulletin de paie, à savoir si votre salaire relève uniquement de la tranche 1, ou à vérifier pourquoi votre pension future dépend autant de l'Agirc-Arrco, le PASS est le bon point d'entrée.

Pour approfondir, vous pouvez lire notre guide sur la tranche 1 Agirc-Arrco, notre article sur les points Agirc-Arrco, ou faire analyser votre relevé sur carriva.fr/audit pour vérifier si les salaires et points enregistrés sont cohérents avec les plafonds applicables.