Le point de retraite est l'unité de mesure des droits acquis dans les régimes complémentaires fonctionnant par points, notamment l'Agirc-Arrco, l'Ircantec et les régimes de professions libérales. Contrairement au régime de base qui raisonne en trimestres et en salaire annuel moyen, ces régimes convertissent les cotisations en points tout au long de la carrière.
Le mécanisme est le suivant. Chaque année, les cotisations de retraite complémentaire (part salarié + part employeur) sont divisées par le prix d'achat du point (aussi appelé salaire de référence ou valeur d'acquisition), fixé annuellement par les partenaires sociaux. Le résultat donne le nombre de points acquis pour l'année. Au moment de la liquidation, le total des points accumulés est multiplié par la valeur de service du point pour obtenir le montant annuel brut de la pension complémentaire.
Pour l'Agirc-Arrco en 2025, la valeur de service du point est de 1,4159 euro et le prix d'achat du point est de 19,6321 euros. Ainsi, un salarié dont les cotisations annuelles (salarié + employeur) s'élèvent à 5 000 euros acquiert environ 255 points dans l'année, représentant une pension future annuelle de 361 euros (avant application d'éventuels coefficients).
La valeur de service du point est réévaluée chaque année par les partenaires sociaux. Cette revalorisation détermine directement l'évolution du pouvoir d'achat des retraités ayant une pension complémentaire. Elle tient compte de l'inflation, de la situation financière du régime et des orientations fixées par les accords paritaires.
Exemple chiffré. Un salarié acquérant en moyenne 250 points Agirc-Arrco par an pendant quarante ans accumule 10 000 points. À la valeur de service 2025 de 1,4159 euro, sa pension complémentaire annuelle ressort à 14 159 euros, soit près de 1 180 euros par mois, qui s'ajoutent à sa pension de base. Une seule année non créditée, par exemple un employeur défaillant dont les cotisations n'ont pas été transmises, lui ferait perdre environ 354 euros de pension annuelle, ce qui justifie un contrôle régulier du compteur de points.
Les points constituent un droit acquis et ne peuvent être perdus. En cas de changement d'employeur, de secteur d'activité ou de statut (sous réserve de rester dans le périmètre du même régime), les points accumulés sont conservés et s'ajoutent aux nouveaux points acquis. Le relevé de points est accessible en ligne et doit être vérifié régulièrement pour s'assurer de l'exactitude des droits enregistrés.