L'Agirc-Arrco est le régime de retraite complémentaire unique et obligatoire pour l'ensemble des salariés du secteur privé en France. Il résulte de la fusion, au 1er janvier 2019, de deux régimes distincts : l'Agirc (Association générale des institutions de retraite des cadres, créée en 1947) et l'Arrco (Association pour le régime de retraite complémentaire des salariés, créée en 1961).
Ce régime fonctionne par points. Chaque année, les cotisations versées par le salarié et son employeur sont converties en points de retraite, selon un prix d'achat du point fixé annuellement. Au moment de la liquidation, le nombre total de points accumulés est multiplié par la valeur de service du point, également réévaluée chaque année, pour déterminer le montant annuel brut de la pension complémentaire.
Les cotisations sont prélevées sur deux tranches de salaire. La tranche 1 couvre la partie du salaire jusqu'au plafond de la Sécurité sociale (PASS). La tranche 2 couvre la partie comprise entre une et huit fois le PASS. Les taux de cotisation sont répartis entre employeur et salarié selon des proportions fixées par accord paritaire.
L'Agirc-Arrco applique depuis 2019 un système de coefficients temporaires (bonus/malus) pour inciter les assurés à décaler leur départ en retraite. Un assuré remplissant les conditions du taux plein au régime de base mais partant dès l'âge légal se voit appliquer un coefficient de solidarité de 10 % pendant trois ans sur sa pension complémentaire. S'il diffère son départ d'un an au-delà de la date du taux plein, ce malus est supprimé ; s'il diffère de deux ou trois ans, il bénéficie d'un bonus.
Exemple chiffré. Un salarié ayant accumulé 6 000 points Agirc-Arrco sur sa carrière perçoit, à la valeur de service 2025 de 1,4386 euro, une pension complémentaire de 8 631,60 euros par an, soit environ 719 euros par mois. Pour un cadre dont la pension totale atteint 2 500 euros mensuels, cette complémentaire en représente près de la moitié. C'est dire si un report incomplet des points, sur une ou plusieurs années, pèse directement sur le niveau de vie à la retraite.
Environ 13 millions de retraités perçoivent une pension Agirc-Arrco, ce qui en fait l'un des plus importants régimes complémentaires en Europe. La part de la complémentaire dans la pension totale d'un salarié du privé représente en moyenne 40 à 60 % du montant global.