Le taux plein désigne le taux maximal appliqué lors du calcul de la pension de retraite de base au régime général de la Sécurité sociale. Ce taux est fixé à 50 % du salaire annuel moyen (art. L351-1 CSS). Il ne s'agit pas d'un taux de remplacement global (la pension ne représente pas 50 % du dernier salaire), mais du coefficient appliqué au SAM dans la formule de calcul.
Pour bénéficier du taux plein, l'assuré doit remplir l'une des deux conditions suivantes. La première est d'avoir validé le nombre de trimestres requis (durée d'assurance tous régimes confondus). Ce nombre varie selon la génération : 172 trimestres pour les assurés nés à partir de 1966, selon le calendrier post-LFSS 2026 (pensions prenant effet à compter du 1er septembre 2026). La seconde condition est d'avoir atteint l'âge d'annulation de la décote, fixé à 67 ans quel que soit le nombre de trimestres. A cet âge, le taux plein est accordé automatiquement.
Certaines situations donnent droit au taux plein de manière dérogatoire, sans condition de durée d'assurance et avant 67 ans. C'est le cas pour les assurés reconnus inaptes au travail (taux d'incapacité permanente d'au moins 50 %), les assurés handicapés, les anciens combattants et les mères de famille ouvrières ayant élevé au moins trois enfants.
Si l'assuré n'a pas le nombre de trimestres requis et n'a pas atteint 67 ans, le taux de 50 % est réduit par une décote. A l'inverse, si l'assuré continue à travailler au-delà des conditions du taux plein, il bénéficie d'une surcote qui majore sa pension. Le taux plein est donc la notion pivot autour de laquelle s'articulent les mécanismes de décote et de surcote.
Exemple chiffré. Un assuré né en 1968 ayant validé 164 trimestres sur les 172 requis, et liquidant à 64 ans, subit une décote de 8 trimestres : à 1,25 % par trimestre, son taux passe de 50 % à 45 %, soit une pension de base réduite de 10 % par la seule décote. En attendant 67 ans, l'âge d'annulation de la décote, il récupère le taux plein de 50 % automatiquement. Sur un SAM de 30 000 euros, l'écart entre les deux scénarios atteint environ 1 400 euros de pension par an, à vie.
L'obtention du taux plein conditionne aussi l'absence de malus temporaire Agirc-Arrco. Partir à taux plein dès l'âge légal permet d'optimiser le montant global de la pension, base et complémentaire confondues.